Kutu 2
Kutu 2 Nedir:
Kutu 2, belirli bir girişin veya nakit akışının çıkışlarının kaydedilmemesi ve paralel bir kutu yaratılmasından oluşan yasadışı bir finansal uygulamadır.
Bu paralel kutunun nakit parası genellikle yasadışı faaliyetleri finanse etmek veya menkul kıymetler üzerindeki vergi oranını önlemek için tasarlanmıştır.
Bu nedenle, nakit 2, vergi ödemelerini (vergi kaçakçılığı) durdurmak, yasadışı faaliyetleri finanse etmek veya para aklamak için kullanılır.
Kutu 2 Nasıl Çalışır?
Nakit 2, paranın kötüye kullanılması veya ödenen veya alınan miktarların bildirilmemesi gibi çeşitli şekillerde gerçekleşebilir.
Kutu 2, örneğin, belirli bir miktardaki sapmayı haklı çıkarmak için yapılan alımlarda veya verilen hizmetlerde fazla alım yaparak yapılabilir. Kutu 2 aynı zamanda, bir ürün için, gerçekte ödenenden daha düşük bir tutar kadar düşük bir faturalandırma durumunda da olabilir.
Bir başka nakit 2 olasılığı, bir satın alma veya hizmet için fatura konusu olmadığında ortaya çıkar. Bu durumda, şirket ticarileştirilmiş ürün veya hizmetleri hesaba katmaz ve Katma Değer Vergisi (ICMS) ve vergilendirilebilir gelir (IRPJ) gibi vergiler tutarlardan çıkarılır.
Seçim kutusu 2
Seçim kutusu 2 durumunda, genellikle seçim kampanyalarında kayıtlı olmayan bağışlardan kaynaklanan miktarlardan, yani seçim kutusu 2, Seçim Mahkemelerine bildirilmeyecek değerler tarafından oluşturulur.
Seçim kutusunun 2 en büyük zararı, kesinlikle bu değerlerin politik kullanımıdır. Örneğin, büyük şirketler veya finansal aracılar, belirli adaylara ve siyasi partilere yüksek değerler verir ve seçimlerden sonra ayrıcalıklı bilgilerin alınması, kendilerine teklif veren ihale süreçleri gibi diğer faaliyetlerin yanı sıra, ayrıcalıklı bilgilerin alınması gibi siyasi yardımlar şeklinde geri dönüşler almayı bekler.
Bu tür davranışlardan kaçınmak için Brezilya Seçim Yasası tüzel kişilerin (şirketlerin) seçim kampanyalarına değer bağışında bulunmalarına izin vermez. Kanun, yalnızca tanımlanması gereken bireyler tarafından bağış yapılmasına izin veriyor.
Ek olarak, 2. nakit ödemekten kaçınmak için Seçim Yasası, bağışçıdan elde edilen brüt gelirin% 10'una karşılık gelen ve bağış tarihinden önceki yılda bağış değerlerinde bir sınır belirlemiştir.
2. kutu suç mu?
Evet, kutu 2'yi kullanmak bir suçtur ve uygulama birden fazla suçlu türünde çerçevelenebilir. Bu tür davranışlar, şirketin finansal seçimine veya seçim kampanyasına uymayan yanlış belge beyanları nedeniyle ideolojik bir yanlışlık suçu olarak nitelendirilebilir.
Mali düzene aykırı olarak, 11. maddede Beyaz Yakalı Kanununda (7.492 / 86 sayılı Kanun) kutu 2 başına bir ceza bulunmaktadır.
Nakit 2, Vergi Emrine Karşı Suçlar Yasasında (8.137 / 90 sayılı Kanun), 1 inci maddede, 2 ila 5 yıl hapis cezasına ve ayrıca bir para cezasına çarptırılabilir. Bir şirketin nakit veya politik kampanyasında bu tür vergi bilgilerinin ihmal edilmesi bildirilmemiş bir mali rezerv oluşturur ve bu nedenle vergi almaz.
Kara para aklama suçu, yasadışı yollardan elde edilen parayı yasallaştırmak için yetersiz kaynakları kullanarak da nakit 2 kullanmaktadır. Kara para aklama suçu 9.613 / 98 sayılı Kanunun 1. Maddesinde, 3 ila 10 yıl hapis cezasına çarptırılmaktadır.
Seçim kutusu 2, Seçim Kanununda (4, 735 / 65 sayılı Kanun), 350 inci maddenin 5 yıla kadar hapis cezasına çarptırılmış bir suçtur.
Ayrıca Para Aklama, Yolsuzluk ve Nakit Akışı anlamlarına bakınız.
